страницу в закладки
Котировки валют
Индексы недвижимости

Главная > Библиотека > Управление кредитными рисками и дебиторской задолженностью


Управление кредитными рисками и дебиторской задолженностью


Управление кредитными рисками


Кредитный риск представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой кредитный риск возникает в случаях, когда  положительный результат зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Таким образом, кредитор остро нуждается в снижении вероятности ошибки и использовании системы управления кредитными рисками.


Соответственно, управление кредитным риском строится на эффективном выявлении причин невозможности или нежелания выполнять заемщиками своих кредитных обязательств. Также управление кредитным риском играет важную задачу в определении методов снижения рисков. Алгоритм управления кредитным риском похож и на структуру управления других рисков:

 

  1. Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создании портфелей риска.
  2. Оценка риска. Качественная и количественная. Создание методик управления кредитным риском, расчета уровня риска на основе выявления причин не возвратов кредитных средств.
  3. Планирование и лимитирование.
  4. Создание системы мер, направленных на планомерное снижение коммерческих рисков.

Система оценки и управления кредитными рисками, применяются при выдаче кредитов - физическим и юридическим лицам по информации, указанной ими в заявлениях на получение кредита на основе анализа исторических данных и применения современных макроэкономических моделей. Система прогнозирования и управления кредитным риском применяется в процессе андеррайтинга заёмщиков по потребительским кредитам, кредитным картам, автокредитованию, ипотеке и кредитам малому, среднему и крупному бизнесу.

 

Структура кредитного риска  неоднородна. Выделяются 3 основные направления кредитного риска: кредитование контрагента или риск выплаты, риск расчетный, риск предрасчетный. Наиболее сложным объектом управления кредитного риска является ссудодозаемщик. Поэтому обычно рассматривают кредитный риск, возникающий именно в отношении ссудозаемщика. Такая задача, как управление кредитным риском - разложить этот риск на составляющие, т.е на факторы, которые создают невозможность или нежелание заемщика расплатиться по кредиту.

 

Управление кредитным риском сегодня стало неотъемлемой частью банковской системы кредитования.

 

Управление дебиторской задолженностью


Дебиторская задолженность - это сумма долга, причитающаяся предприятию от других юридических лиц или граждан. Возникновение и управление дебиторской задолженностью при системе безналичных расчетов представляет собой важный и объективный процесс хозяйственной деятельности предприятия.



Управление дебиторской задолженностью на сегодня - одна из наиболее актуальных проблем многих российских предприятий. Часто из-за отсутствия такого управления происходит неконтролируемый рост дебиторской задолженности и снижением ликвидности. Решить эту проблему удалось благодаря созданию регламента присвоения кредитных лимитов покупателям и системы мотивации сотрудников отдела продаж. До внедрения систем управления дебиторской задолженностью на предприятиях информацию о задолженности клиентов можно было получить только из первичных учетных документов (договора и счета), но на основании этих сведений нельзя определять объемы и периоды просрочки, что не позволяет контролировать добросовестность контрагентов. Отсутствие системы управления дебиторской задолженности также приводило к тому, что при увеличении плановых объемов продаж менеджеры отдела сбыта в несколько раз увеличивали дебиторскую задолженность, отдавая продукцию в долг. В результате в январе — феврале, когда из-за фактора сезонности объем продаж снижался, уровень дебиторской задолженности превышал выручку компании.

 

Для управления дебиторской задолженностью предприятия бизнесу требуется информация о дебиторах и их платежах. Как правило, такие сведения можно получить путем простой доработки системы бухгалтерского учета. Однако, прежде чем приступить к доработке системы, следует определить принципы учета и контроля и управления дебиторской задолженности.


Проблемы управления дебиторской задолженностью:

  • отсутствие информации о сроках погашения дебиторами своих обязательств;
  • не регламентирована работа с просроченной дебиторской задолженностью;
  • отсутствуют данные о росте затрат, связанных с увеличением размера дебиторской задолженности;
  • все функции управления дебиторской задолженностью распределены между различными отделами и трудно контролируемы

Построение системы учета и контроля дебиторской задолженности строится на получении следующей информации:

  • данные о выставленных дебиторам счетах, которые не оплачены на настоящий момент;
  • размер безнадежной и сомнительной дебиторской задолженности, оцененной на основании установленных внутрифирменных нормативов;
  • кредитная история контрагента (средний период просрочки, средняя сумма кредита).
  • время просрочки платежа по каждому из счетов;

Эффективное управление дебиторской задолженностью достигается за счет:

  • установление четкого контроля запасов и необходимость их существования на предприятии;
  • анализа фин. состояния предприятия, выявление узких мест и поиск решений;
  • выявление возможных методов эффективного управления дебиторской задолженностью и запасами предприятия;
  • изучение опыта других предприятий по управлению дебиторской задолженностью предприятия
  • разработка и внедрение методики проектирования системы управления дебиторской задолженностью предприятия и запасами;
  • определение положительного эффекта от внедрения мероприятий, анализ и корректировка результатов.

Управление дебиторской задолженностью предприятия предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах между предприятием и контрагентом. Ускорение этой оборачиваемости является положительной тенденцией экономической деятельности. Управление дебиторской задолженностью в обязательном порядке подразумевает проведение сравнения величины дебиторской задолженности с величиной кредиторской задолженности. Для стабильного финансового состояния компании важно, чтобы дебиторская задолженность не превышала кредиторскую. Управление дебиторской задолженностью заключается также в создании на предприятии резервов по сомнительным долгам и анализе фактических потерь, связанных с непогашением дебиторской задолженности.



 

См. также